Junto con los PIAS y los SIALP, los Unit Linked son productos comercializados por aseguradoras. Otra alternativa de inversión a los fondos, cuyas características conviene conocer en profundidad antes de su contratación.
¿Qué son los Unit Linked? Son productos de inversión con forma de seguro de vida: una parte de lo que se aporta se utiliza para pagar la prima del seguro y otra parte se invierte en un cóctel de renta variable y renta fija. La composición de ese cóctel o cartera de inversión depende de lo que prefiera el asegurado, pudiendo elegir cestas de mayor o menor riesgo.
Unit Linked: flexible, líquido y de alto riesgo.
Es un producto muy flexible, puesto que deja en manos del asegurado cambiar la configuración de su inversión, jugando con la proporción de la inversión que destina a carteras más o menos arriesgadas, sin la limitación de aportar capital mínimo que tienen los fondos de inversión. Esta característica mantiene la inversión diversificada.
Además, suele permitirse el rescate en cualquier momento, o a partir de una fecha predefinida, eso sí, asumiendo la penalización especificada en el contrato. Pero cuidado, porque el capital aportado no está garantizado, la cantidad rescatada será el valor de la cartera de inversión en ese momento.
También son flexibles en cuanto a las aportaciones y la cobertura: los Unit Linked permiten realizar una aportación única, extraordinarias, y periódicas; y elegir el importe de la prima y las coberturas deseadas para el seguro de vida.
Se trata de un producto de alto riesgo, pues el capital aportado no está asegurado, ni garantizado por el Banco de España. De modo que nada de despistarse y relajarse pensando que es como un seguro en el que se invierten parte de las primas.
Unit Linked: fallecimiento y herencia.
En caso de fallecimiento o invalidez, por ser, en parte, un seguro de vida, ofrecen su correspondiente cobertura.
Otra característica de los Unit Linked derivada de su naturaleza de seguro de vida es que no se incluyen en la masa hereditaria, lo que permite decidir un legatario concreto: el beneficiario del seguro. Esta peculiaridad los vuelve interesantes en las sucesiones, puesto que el beneficiario recibirá el valor de las cestas de inversión del Unit Linked en ese momento, más el capital asegurado por el seguro de vida.
Unit Linked: fiscalidad.
La fiscalidad de los Unit Linked varía según si el asegurado lo rescata, o si el asegurado fallece.
Si el asegurado decide rescatarlo, la diferencia entre el capital aportado y el valor en el momento del rescate tributará en el IRPF como rendimientos del capital mobiliario, aunque existen importantes exenciones fiscales en caso de cobrarlo en forma de renta vitalicia.
En caso de fallecimiento, el beneficiario tendrá que tributar por el Impuesto de Sucesiones y Donaciones.
Por último, hay que señalar que la Ley establece que los seguros de vida, incluyendo los Unit Linked, son computables en el Impuesto del Patrimonio por el valor de rescate a 31 de diciembre (fecha en que se devenga este impuesto).
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